散戶小確幸 用ETF節稅

Zyra

散戶小確視覺設計幸 用台北免留車ETF節稅
每年台北機車借款6到8月是台股除權息旺季，不過因為可扣抵稅率減半、二代健保補充費及股利納入綜所稅等，讓投資人大喊吃不消；專家建議，若能藉由台股ETF較晚配息的時間差，有機會達到節稅效果。
目前約有10多檔台股ETF，其中廣為人知且日均量較高的元大投信發行的台灣50（0050）及高股息（0056），規模分別為685億元、81億元（統計至4月30日）；另外ETF追蹤加權指數的還有永豐台灣加權（006204）、富邦采吉（006208）；其視覺設計他還有以科技股、金融股甚至櫃買股票為成分股的ETF。
由於配息入帳程序影響，ETF配息得在成分股配息入帳後，才有辦法發給投資人，因此ETF配息時間會比一般股票晚，約在10月底11月初。因此對投資人來說，若不想參加除權息多繳稅，但又不希望錯過台股走強的契機，則可以將資金轉入ETF中，等除息後再轉回個股。
此外，從手續費來看，買賣ETF需繳納的證所稅僅千分之一，比一般股票的千分之三還低，所以對想避開配息，把資金在股市轉台北免留車換的投資人來說，ETF確實有不少優勢。
過去利用ETF來節稅是不少外資、法人慣用手法，但1月起金管會已針對法人利用ETF管道避稅下封殺令，若以避稅為目的幫法人機構規避股利所得稅之業者，嚴重可處以停止業務、解除董監或經理人職務，甚至撤除營業許可等處分。
不過對一般散戶投資人來說，如果沒有透過投信、券商等協助，且不是向投信實務申購ETF，而是自行從資本市場買進台股相關ETF，則在法規上並不違反法令，因此不會受到影響。